Kotitalousvähennykseen on tulossa muutos, joka koskettaa tuhansia suomalaisia.
Mikä on kotitalousvähennys? Kotitalousvähennys on verovähennys, jonka voi saada tietyistä kotona tai vapaa-ajan asunnolla teetetyistä töistä. Tyypillisiä esimerkkejä ovat siivous, remontointi, pihatyöt sekä hoiva- ja hoitotyö.
Korotettu kotitalousvähennys auttaa erityisesti remonttia, siivouspalvelua, hoivapalvelua tai pihatöitä suunnittelevia suomalaisia.
Vähennyksen määrä nousee 500 euroa henkilöä kohden
Hallitus esittää kotitalousvähennyksen määräaikaista korottamista vuosille 2026 ja 2027. Muutos tarkoittaisi, että vähennyksen enimmäismäärä nousisi 1 600 eurosta 2 100 euroon henkilöä kohden.
Samalla yritykseltä ostettujen palvelujen vähennysprosentti nousisi 35 prosentista 40 prosenttiin. Jos työntekijälle maksetaan palkkaa suoraan, vähennysprosentti nousisi 13 prosentista 15 prosenttiin.
Omavastuu säilyisi 150 eurossa vuodessa henkilöä kohden.
Käytännössä muutos voisi pienentää monen kotitalouden verotusta silloin, kun kotiin tai vapaa-ajan asunnolle ostetaan vähennykseen oikeuttavaa työtä.
Kuinka paljon vähennystä voisi saada?
Kotitalousvähennys ei tarkoita sitä, että valtio maksaisi osan laskusta suoraan. Se pienentää maksettavaksi tulevaa veroa.
Jos esimerkiksi ostat ennakkoperintärekisteriin kuuluvalta yritykseltä kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä, vähennys lasketaan työn osuudesta. Tarvikkeet, matkakulut ja laitteet eivät yleensä kuulu vähennyksen piiriin.
Jos työn osuus laskulla on esimerkiksi 3 000 euroa ja vähennysprosentti on 40, vähennyksen määrä olisi 1 200 euroa ennen omavastuuta. Kun 150 euron omavastuu vähennetään, verohyöty olisi 1 050 euroa.
Lopullinen hyöty riippuu aina työn hinnasta, työn osuudesta, omavastuusta ja siitä, kuinka paljon veroja henkilöllä on maksettavana.
Ketkä hyötyvät eniten?
Kotitalousvähennyksen korotus hyödyttäisi erityisesti niitä kotitalouksia, jotka teettävät vuoden aikana enemmän vähennyskelpoista työtä.
Hyöty voi näkyä esimerkiksi silloin, kun kotona tehdään remonttia, mökillä kunnostetaan rakennuksia, pihaa hoidetaan ammattilaisen avulla tai kotiin ostetaan siivous- tai hoivapalveluja.
Pariskunnat hyötyvät kaksinkerroin
Erityisen paljon muutoksesta voivat hyötyä pariskunnat, koska kotitalousvähennys on henkilökohtainen.
Jos molemmilla puolisoilla on vähennykseen oikeuttavia kuluja ja riittävästi veroja maksettavana, vähennystä voi hyödyntää laajemmin.
Tämä tekee muutoksesta kiinnostavan esimerkiksi omakotitaloasujille, mökin omistajille, ikäihmisiä auttaville perheille ja kotitalouksille, jotka ovat lykänneet remontteja kustannusten vuoksi.
Mitkä työt kuuluvat kotitalousvähennyksen piiriin?
Kotitalousvähennystä voi saada tavanomaisesta kotitalous-, hoiva- ja hoitotyöstä sekä asunnon tai vapaa-ajan asunnon kunnossapito- ja perusparannustyöstä.
Käytännössä vähennystä voi saada esimerkiksi:
- siivouksesta
- ikkunanpesusta
- pihatöistä
- lumitöistä
- remontin työn osuudesta
- asunnon kunnossapitotöistä
- tietyistä hoiva- ja hoitopalveluista
Tärkeää on huomata, että vähennys koskee työn osuutta. Jos remonttilaskussa on sekä työtä että materiaaleja, vähennys lasketaan vain työn osuudesta.
Työn tekijän on myös oltava ennakkoperintärekisterissä, jos palvelu ostetaan yritykseltä. Tämä kannattaa tarkistaa ennen työn tilaamista.
Yleisimmät virheet kotitalousvähennystä haettaessa
Moni jättää kotitalousvähennyksen hyödyntämättä tai ilmoittaa sen puutteellisesti. Yleinen virhe on se, että vähennystä yritetään hakea koko laskun summasta, vaikka vähennys koskee vain työn osuutta.
Toinen virhe liittyy kuitteihin ja laskuihin. Kotitalouden kannattaa säilyttää laskut ja varmistaa, että niistä käy selvästi ilmi työn osuus, työn tekijä ja maksettu summa.
Kolmas virhe on ennakkoperintärekisterin unohtaminen. Jos työ ostetaan yritykseltä, yrityksen pitää kuulua ennakkoperintärekisteriin, jotta vähennyksen voi saada normaalisti.
Lisäksi on hyvä muistaa, että kotitalousvähennys tehdään veroista. Jos henkilöllä ei ole riittävästi veroja maksettavana, vähennystä ei välttämättä voi hyödyntää täysimääräisesti.
Miksi muutos kiinnostaa juuri nyt?
Kotitalousvähennys kiinnostaa suomalaisia vuodesta toiseen, koska se liittyy suoraan arjen kustannuksiin.
Moni hakee tietoa vähennyksestä remontin, pihatöiden, siivouspalvelun tai veroilmoituksen yhteydessä.
Nyt aihe on erityisen ajankohtainen, koska hallituksen esittämä korotus voi vaikuttaa siihen, milloin kotitalouden kannattaa teettää työtä.
Jos remontti tai pihatyö on ollut suunnitteilla, moni saattaa haluta tietää, voiko muutoksesta saada selvää verohyötyä.
Samalla kotitalousvähennys liittyy laajempaan keskusteluun ostovoimasta ja arjen kustannuksista.
Kun hinnat ovat nousseet ja kotitaloudet seuraavat menojaan tarkemmin, verovähennykset kiinnostavat entistä enemmän.
Sähkön ja energian hinta ovat jo nousseet monessa kodissa keskeiseksi kulueräksi. Kotitalousvähennys liittyy samaan kokonaisuuteen: suomalaiset etsivät keinoja hallita asumisen, remontoinnin ja arjen palveluiden kustannuksia.
Veromuutos voi tukea myös pieniä yrityksiä
Kotitalousvähennyksen vaikutus ei rajoitu vain kotitalouksiin. Se voi lisätä kysyntää myös pienille palveluyrityksille, remonttialalle, siivouspalveluille ja pihatöitä tekeville yrittäjille.
Kun työn teettäminen laillisesti muuttuu kotitaloudelle edullisemmaksi, se voi kannustaa ostamaan palvelun yritykseltä pimeän työn sijaan. Tämä on tärkeää sekä verotulojen että reilun kilpailun kannalta.
Kotitalousvähennys onkin yksi niistä verotuksen keinoista, joilla voidaan samanaikaisesti helpottaa kotitalouksien arkea ja tukea kotimaista työtä.
Mitä kannattaa tehdä ennen työn tilaamista?
Ennen työn tilaamista kannattaa tarkistaa kolme asiaa.
- Ensinnäkin laskusta pitää käydä selvästi ilmi työn osuus. Vähennystä ei saa esimerkiksi remonttitarvikkeista, vaan työn osuudesta.
- Toiseksi yrityksen ennakkoperintärekisterimerkintä kannattaa tarkistaa. Tämä onnistuu julkisista rekistereistä.
- Kolmanneksi kannattaa arvioida, miten vähennys jakautuu puolisoiden kesken. Jos työn määrä on suuri, vähennyksen jakaminen voi auttaa hyödyntämään enimmäismäärää paremmin.
Kotitalousvähennystä koskevat tiedot ilmoitetaan verotukseen. Verohallinnon OmaVerossa vähennyksen voi ilmoittaa joko ennakkoon verokortille tai myöhemmin veroilmoituksella.
Alla Verohallinnon laatima ohjevideo veroilmoituksen täyttämiseen OmaVerossa.
Sinivalko-median kanta: verotuksen pitää kannustaa työn teettämiseen laillisesti
Kotitalousvähennyksen korotus on tervetullut suunta, jos se tekee työn teettämisestä helpompaa ja kannattavampaa tavallisille suomalaisille.
Verotuksen pitäisi kannustaa siihen, että remontit, pihatyöt, siivous ja hoivapalvelut ostetaan laillisesti toimivilta yrityksiltä. Tämä hyödyttää kotitalouksia, yrittäjiä ja koko yhteiskuntaa.
Vähennyksen pitää olla selkeästi ymmärrettävä
Samalla on tärkeää, että vähennyksen ehdot ovat kansalaisille selkeitä. Jos verovähennys on liian vaikea ymmärtää tai hyödyntää, sen vaikutus jää vajaaksi.
Suomalaisen työn tukeminen ei saa olla vain poliittista puhetta.
Kotitalousvähennys on konkreettinen keino, jolla voidaan vahvistaa palveluyrittäjyyttä, torjua harmaata taloutta ja helpottaa tavallisten kotitalouksien arkea.
Siksi muutoksen onnistumista pitää arvioida käytännön kautta: lisääkö se työn teettämistä, helpottaako se kotien kustannuksia ja ohjaako se palveluita pois pimeiltä markkinoilta laillisten yritysten piiriin?
Lähteet: Valtioneuvosto.fi, Omavero.fi